Contabilidad Gubernamental

Reactivos SEVAC primera evaluación 2022

Periodo abril a junio 2022

A. Contable

A.1.1. La lista de cuentas alineadas al plan de cuentas emitido por CONAC.

A.1.2 Cuenta con manual de contabilidad.

A.1.3. Dispone de matriz Devengado de Gasto.

A.1.4. Dispone de la matriz Pagado de Gasto.

A.1.5. Dispone de matriz de Ingreso Devengados.

A.1.6. Dispone de matriz Ingresos Recaudados.

A.2.1. Registra en cuentas específicas de activos los bienes Muebles.

A.2.2. Registra en cuentas específicas de Activos los Bienes Inmuebles.

A.2.4. Registra en cuentas específicas de activo las bajas de bienes muebles.

A.2.5. Registra en cuentas específicas de activo las bajas de bienes inmuebles.

A.2.6. Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos).

A.2.7. Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio Público.

A.2.8 Registra las Obras de proceso en una cuenta contable especifica de Activo.

A.2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tenga en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos.

A.2.10 Registra en una cuenta de activos la participación que tenga en el patrimonio o Capital de las entidades de la administración pública Paraestatal y las empresas productivas del Estado.

A.2.11 Registra el gasto Devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por CONAC.

A.2.12 Registra el Ingreso Devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC.

A.2.13 Mantiene registro histórico de sus operaciones en Libro de Diario.

A.2.14 Mantiene registro histórico de sus operaciones en Libro Mayor.

A.2.15 Mantiene registro histórico de sus operaciones en Libro de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción.

A.2.16 Mantiene registro histórico de sus operaciones en Libro de Almacén de Materiales Y suministros de consumo.

A.2.17 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de bienes Muebles e Inmuebles.

A.2.18 Mantiene registro histórico de sus operaciones en Libros de Balances.

A.2.19 Disposiciones de constituye.

A.2.20 Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia.

A.2.21 Mantiene registro específico de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizado, identificados y controlados de los recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los Municipios.

A.2.22 Realiza registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos Federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades Federativas y de los Municipios, conforme a los momentos contables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento.

A.2.23 Dentro del registro contable de las operaciones realizadas con los recursos Federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades Federativas y los Municipios, concentra en un solo apartado todas las operaciones de garantía o pago causantes de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza.

A.2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en procesos de registro.

A.2.25 Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio de gasto público y la captación del ingreso.

A.3.1 Expresa en los Estados Financieros los esquemas de pasivos, incluyendo la considerada deuda Pública.

A.3.2 Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual etc.) derivado de procesos administrativos que operan en tiempo real y que genera registros automáticos y por única vez.

A.3.3 Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual etc.)Derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez.

A.3.4 Genera el Estado de variación en la hacienda Publica en forma periódica (mes, trimestral, anual etc.) derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por una vez.

A.3.5 Genera el Estado de Cambio en la Situación, Financiera en forma Periódica (mes, trimestre, anual etc.)Derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que genera registros automáticos y por una vez.

A.3.6 Genera Estados de Flujo de efectivo en forma periódica (mes, trimestre, anual etc.)Derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registro automáticos por única vez. A.3.7 Generan los informes de Pasivos Contingentes en forma Periódica (mes, trimestre, anuales etc.).

A.3.7 Generan los informes de Pasivos Contingentes en forma Periódica (mes, trimestre, anuales etc.).

A.3.8 Genera las notas a los Estados Financieros en forma periódica (mes. Trimestre, anual).

A.3.9 Genera el Estado Analítico del activo en forma periódica (mes, trimestre, anual etc.) derivado de los procesos administrativos que operan en el tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez.

A.3.10 Genera el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos en forma periódica (mes, trimestre, anual etc.) derivado de los procesos administrativos que operan en el tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez.

B. Presupuestarios

B.1.1 Cuenta con clasificador por rublos de ingresos armonizado.

B.1.2 Cuenta con clasificador por objeto del Gasto armonizado.

B.1.3 Cuenta con clasificador Económico (por tipo de gasto) armonizado.

B.1.4 Cuenta con clasificador funcional armonizado.

B.1.5 Cuenta con clasificador programática armonizado.

B.1.6 Cuenta con clasificador administrativa armonizado.

B.1.7 Cuenta con clasificador por Fuente de financiamiento armonizado.

B.2.1 Registra la etapa del presupuesto de egresos aprobado.

B.2.2 Registra la etapa del Presupuesto de egresos Modificado.

B.2.3. Registro la Etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido.